Нужна налоговая декларация?

Налоговая декларация

Нужна налоговая декларация? Да, мы можем подготовить любую налоговую декларацию.

Налоговой декларацией в российском законодательстве называется определенный документ, который налогоплательщик подает в органы налоговой службы по месту своей регистрации. В налоговой декларации налогоплательщик должен указать сведения обо всех доходах, которые он получил за некоторый определенный период. Кроме собственно доходов, в налоговой декларации налогоплательщик указывает и льготы и различные налоговые скидки, которые распространяются на полученные за отчетный  период денежные и материальные средства.

Налоговая декларация является для налогового органа основанием для того, чтобы в зависимости от полученного за отчетный период дохода определить размер налогов, которые подлежат уплате в бюджет государства.

Также налоговая декларация позволяет органам налоговой службы осуществлять контроль за тем, чтобы налогоплательщик обязательно уплатил в бюджет определенную сумму налогов.

 

Кто подает налоговую декларацию?

Налоговую декларацию обязаны подавать все, кто ведет частную предпринимательскую деятельность. Налоговую декларацию должны представлять в органы налоговой инспекции частные предприниматели, нотариусы, репетиторы, люди, которые занимаются  творческими видами деятельности, и другие налогоплательщики.

Например, если физическое лицо, которое официально оформлено на какую-либо работу, получает дополнительные доходы помимо своей официальной заработной платы, то такой налогоплательщик также должен представлять налоговую декларацию.

 

В каких случаях может понадобиться представление налоговой декларации физическому лицу?

Те формы отчетности, о которых мы расскажем ниже, представляют в налоговые органы как индивидуальные предприниматели, так и физические лица, которые не ведут предпринимательскую деятельность. 

Действительно, необходимость составлять и представлять в органы налоговой инспекции налоговую декларацию может появиться не только у предпринимателя. Любой человек может вдруг оказаться обязанным представить в органы налоговой службы налоговую декларацию при получении значительных дополнительных доходов. Такими случаями, связанными с составлением налоговой декларации, может быть, например, получение крупных и дорогостоящих подарков, выигрышей (к примеру, в лотерею), оказание различных платных услуг. 

Во всех этих и других  случаях налогоплательщик — физическое лицо обязан заполнить и представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, то есть налоговую декларацию для определения суммы налога на доходы физических лиц. 

Раньше этот налог, который уплачивался на основании подобной налоговой декларации назывался подоходным налогом, и довольно часто вместо нового названия — налог на доходы физического лица - используется прежнее название — подоходный налог.

Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо отличать от налоговой декларации по форме 2-НДФЛ. Во втором случае мы имеем дело также  с налоговой декларацией, однако она касается налогов, уплаченных с официального заработка физического лица по основному месту работы, и выдается обычно в бухгалтерии соответствующего предприятия, компании, учреждения или организации.   

 

Какая еще бывает налоговая отчетность для физических лиц?

Кроме уже описанных 2-НДФЛ и 3-НДФЛ существуют 1-НДФЛ и 4-НДФЛ.

1-НДФЛ представляет собой также форму налоговой отчетности, но не налоговую декларацию, которая заполняется работодателем по месту основной работы плательщика налогов и представляет собой карточку, в которой учитывается налог на доходы  физических лиц.

4-НДФЛ — это налоговая декларация для уплаты налогов авансом. Эта форма налоговой декларации заполняется наперед, на будущий отчетный период, в ней указывается, какую сумму доходов плательщик налогов рассчитывает получить в следующем отчетном и налоговом периоде, и уплачивает налоги на нее заранее, на основании этой цифры, указанной при заполнении этой формы налоговой декларации. Довольно часто эту форму налоговой декларации подают те плательщики налогов — индивидуальные предприниматели, которые только что прошли регистрацию.

 

Право на налоговые вычеты при заполнении налоговой декларации

Однако при составлении и представлении налоговой декларации такой налогоплательщик не должен забывать и о своем праве на налоговые льготы (или налоговые вычеты). При налоговых вычетах из суммы средств, подлежащих обложению  налогом, вычитаются определенные расходы. Эти расходы следует обязательно указывать при заполнении налоговой декларации. 

Расходами, которые дают право при их указании в налоговой декларации на налоговые вычеты, являются различные благотворительные взносы, расходы на оплату обучения детей, лечение самого налогоплательщика или членов его семьи и близких родственников. При заполнении налоговой декларации налоговые вычеты полагаются и за уплату пенсионных взносов по договорам дополнительного, негосударственного пенсионного страхования. Также одним из оснований для налоговых вычетов при заполнении налоговой декларации являются расходы на покупку дома или квартиры либо строительство собственного жилья.

 

Для чего нужно составление налоговой декларации?

Итак, для чего же нужно своевременно заполнять и представлять в органы налоговой инспекции налоговые декларации? Ответ на этот вопрос очевиден. Во-первых, своевременное составление и представление налоговой декларации защищает плательщика налогов от различных неприятностей, связанных с нарушением налогового законодательства. Уклонение от уплаты налогов  - достаточно серьезное правонарушение в глазах государства, поскольку именно налоги являются основной базой для формирования государственного бюджета.

Поэтому качественное, грамотное и своевременное представление всех форм налоговой отчетности, которыми являются и формы налоговых деклараций, является необходимым условием для сохранения бесконфликтных отношений с государством. К тому же такое качественное, грамотное и своевременное представление форм налоговой отчетности, к которым относится и налоговая декларация, поможет плательщику налогов сохранить личную свободу и уберечься от необходимости уплатить значительные штрафные санкции. 

Простая арифметика подсказывает, что качественное, грамотное и своевременное представление налоговой отчетности, к которой относится и налоговая декларация, и уплата всех подлежащих перечислению в бюджет налогов обходится плательщикам упомянутых налогов гораздо дешевле, чем попытки уклониться от их уплаты, в том числе и путем непредставления налоговой декларации.

Также своевременно представленная и грамотно заполненная налоговая декларация может стать весомым основанием для получения со стороны государства существенных налоговых льгот. Несмотря на то, что для государственного бюджета, как уже говорилось, налоги являются основным источником поступления доходов, в российском законодательстве прямо предусмотрены случаи, когда плательщики налогов при своевременном заполнении и представлении налоговой декларации могут сэкономить свои средства. Зачем же платить больше, чем это полагается по закону? И поможет в этом опять-таки грамотно заполненная и своевременно представленная налоговая декларация.

 

Ответственность за несвоевременное представление налоговой декларации

За несвоевременное представление налоговой декларации на плательщика налогов накладывается штраф в зависимости от суммы налогов, которые плательщику налогов необходимо было бы заплатить на основании данных налоговой декларации. Причем если нарушение сроков представления налоговой декларации меньше 6 месяцев, то штраф составляет 5% процентов от налога, подлежащего уплате на основании данных налоговой декларации, однако в случае задержки с представлением налоговой декларации более чем на 6 месяцев, то за каждый месяц штраф составит уже 40% от налога, подлежащего уплате на основании данных налоговой декларации.

Также за нарушение сроков представления налоговой декларации согласно требованиям законодательства Российской Федерации может следовать не только административная, но и уголовная ответственность.

В Уголовном кодексе России заполнение налоговой декларации с нарушением установленных требований, а также вообще ее непредставление может быть расценено как попытка уклониться от уплаты налогов. Так, к уклонению от уплаты налогов приравнивается либо вообще непредставление налоговой декларации, либо если при ее заполнении и представлении в самой налоговой декларации указываются недостоверные данные. 

Это правонарушение, особенно если сумма налогов, которая должна быть уплачена на основании данных налоговой декларации, достаточно велика, влечет для плательщика налогов значительный штраф или арестом. В зависимости от того, насколько крупной должна быть сумма уплаченных налогов на основании сведений, указанных в налоговой декларации, длительность ареста может составлять как несколько месяцев (от 4 до 6), так и несколько лет  (от 1 до 3).

 

Как должна заполняться налоговая декларация

Юридические лица несколько раз в год должны заполнять и представлять налоговую декларацию. Происходит сдача налоговой декларации вместе с представлением другой налоговой отчетности, то есть ежеквартально и в конце финансового года.

По окончании отчетного квартала для сдачи налоговой декларации законодательством отводится определенный срок в зависимости от схемы налогообложения юридического лица. Так, например, те юридические лица, которые уплачивают налоги по упрощенной схеме налогообложения, должны заполнить и представить квартальную налоговую отчетность, в состав которой входит и налоговая декларация, в течение 30 дней после окончания отчетного периода.

Что необходимо указать при заполнении налоговой декларации?

Во время заполнения налоговой декларации плательщик налогов должен указать определенные сведения о юридическом лице, заполняющем налоговую декларацию. Так, при составлении налоговой декларации юридическое лицо должно указать свои коды КПП, ОГРН и ИНН. 

Если же налоговую декларацию заполняет индивидуальный предприниматель, то он при этом не обязан приводить реквизиты из своего свидетельства о регистрации.

Также, заполняя налоговую декларацию, плательщик налогов должен указать сумму налога, которая подлежит уплате, а также привести расчет этой суммы. 

Если плательщик налогов в течение отчетного периода понес расходы, которые дают ему право на налоговую льготу (налоговый вычет), то при заполнении налоговых деклараций он должен указать размеры этих расходов и их статьи. Кроме этого, плательщик налогов во время заполнения налоговой декларации должны привести и необходимые расчеты, касающиеся уменьшения сумм налогов, которые подлежат уплате на основании информации, указанной при заполнении налоговой декларации. 

 

Требования к оформлению налоговой декларации

Заполняя налоговую декларацию, плательщик налогов должен выполнять и установленные законодательством и различными нормативными документами требования к ее оформлению. Эти требования касаются заполнения различных полей налоговой декларации, правил написания кодов, приведения расчетов сумм налогов и налоговых льгот. Выполнение всех требований к заполнению налоговой декларации требует определенной скрупулезности, внимательности и ответственного отношения. К примеру, если ИНН юридического лица состоит из 10 цифр, а в бланке налоговой декларации для ИНН отведено 12 полей, то в двух первых полях нужно ставить нули.

 

Сложности заполнения налоговой декларации

Как уже говорилось, при заполнении налоговой декларации приходится учитывать множество моментов и указывать массу сведений. 

Наша компания обеспечит качественное заполнение налоговой декларации. Мы произведем все необходимые расчеты сумм налогов, которые подлежат уплате на основании информации, указанной во время заполнения налоговой декларации. При заполнении налоговой декларации наша компания обеспечит тщательные расчеты базы налогообложения, учет как всех доходов, которые подлежат налогообложению в соответствии  с требованиями, законодательства, так и всех расходов, которые дают право на получение налоговой льготы.

Заполняя налоговую декларацию, наши специалисты обеспечат тщательное соблюдение законодательства, защитив при этом и интересы плательщика налогов. Заполнение налоговой  декларации с нами — это возможность быстро и качественно представить необходимую налоговую отчетность и избежать нарушений законодательства.

 

Регистрация новой фирмы