дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность

как вернуть дебиторскую задолженность 

Как трактует современноезаконодательство понятие «дебиторская задолженность» - под дебиторскойзадолженностью понимаются все долги, которые причитаются предприятию отфизических и юридических лиц в ходе их взаимоотношений, зачастую в сфере продажв кредит.

Дебиторская задолженность

реальность и практика

На практике дебиторскаязадолженность возникает из однотипных ситуаций, например, таких как:

  • отсутствует оценка кредитоспособности клиента;
  • отсутствует точная информация о сроке погашения кредита;
  • не отработана система работы с дебиторской задолженностью, либо семы просто нет;
  • функциями по непосредственной работе с клиентами, оценке кредитоспособности и т.д. наделены разные подразделения, чьи взаимодействия не урегулированы;

Если Вы не хотите, чтобы на Вашейфирме «висела» дебиторская задолженность, следует поставить перед собойопределенные задачи, вытекающие из вышеперечисленных проблем:

  • регламентировать четкие правила для работников фирмы и клиентов с дебиторской задолженностью;
  • создать систему штрафов за просроченные платежи;
  • определить определенные критерии оценки клиентов и отличия условий предоставления кредита;
  • заботиться о квалификации персонала, занимающимся возвращением дебиторской задолженности, разработать схему возврата дебиторской задолженности;

Дебиторская задолженность

задачи и способы возврата дебиторской задолженности 

Данные задачи должны решатьсясотрудниками Вашей компании, чье количество так же немаловажно в вопроседебиторской задолженности. В больших по численности предприятиях  обязанность возвратить дебиторскуюзадолженность относится к менеджерам, либо к целым юридическим департаментам, вмалочисленных организациях  вопросом «дебиторскаязадолженность» занимаются либо бухгалтер, либо руководитель, а  также сотрудники коммерческой службы. Но, внезависимости от численности сотрудников Вашей фирмы, очень важно поставить передними соответствующие задачи по возвращению дебиторской задолженности и следитьза их исполнением. Прежде чем распределять обязанности между службами повозвращению дебиторской задолженности, стоит оценить функциональные особенностикаждой из них, а также профессиональные качества сотрудников.

Кроме того, необходимо решитьвопрос с использованием программных средств для информационного и документальногозакрепления процессов, а также прав и обязанностей, возложенных на сотрудников.

Дебиторская задолженность

стратегия и тактика управления дебиторской задолженностью 

Как показывает практика по поводуинформационных ресурсов, то лучше всего использовать то, что имеется в наличии.Очень важно, чтобы все сотрудники, которые задействованы в процессе управлениядебиторской задолженностью, могли вовремя получить информацию, которая ихинтересует. А при наличии финансовой возможности можно заказать специализированнуюпрограмму, которая будет отслеживать дебиторскую задолженность. Документальноезакрепление данной системы управления дебиторской задолженностью желательно, нобудет существенно зависеть от специфики конкретной организации. На крупныхпредприятиях необходимо утвердить приказы, процедуры и регламенты и ознакомитьвсех сотрудников, которые участвуют в работе с «дебиторской задолженностью». Если предприятие небольшое, с численностью 5-15 человек, то можно обойтись безсоздания данной системы процедур, заручившись пониманием со стороныподчиненного персонала. Дебиторская задолженность

 

Дебиторская задолженность, ее образование и необходимость взыскания является одним из рисков ведения предпринимательской деятельности. Взыскание дебиторской задолженности, мероприятия, необходимые для ее уменьшения или полного погашения, являются важной частью ведения предпринимательской деятельности.

 

Дебиторская задолженность: образование

Как образуется дебиторская задолженность? Не секрет, что при заключении договоров и различных коммерческих сделок обе стороны процесса должны исполнять взятые на себя договорные обязательства. Именно в связи с неисполнением этих обязательств и связано образование дебиторской задолженности. 

Например, довольно часто происходит так, что товар отгружен, заказанные услуги предоставлены, работы приняты, однако оплата на банковский счет исполнителя и продавца так и не пришла. Вот именно в этом случае и происходит образование дебиторской задолженности, то есть задолженности между различными юридическими лицами, которая возникает в результате различных хозяйственных правоотношений между ними. 

Любая дебиторская задолженность должна быть возвращена – по крайней мере на это как правило очень надеется компания, юридическое лицо, перед которым эта дебиторская задолженность образовалась.

 

Какой может быть дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность может быть нормальной или просроченной. 

Нормальная дебиторская задолженность представляет собой задолженность, длительность которой не превышает сроков, установленных для оплаты товар или услуг. Нормальная дебиторская задолженность обычно длится столько времени, сколько времени действует выписанный счет за товары или услуги.

Однако кроме нормальной дебиторской задолженности она может быть и просроченной – то есть в этом случае речь идет о явном запаздывании с оплатой и невыполнении договорных обязательств. Просроченная дебиторская задолженность может быть связана с резким ограничением финансовых поступлений компании-должника, однако пока просроченная дебиторская задолженность не стала уже безнадежной, волноваться особо не о чем.

Если другая сторона договора, допустившая образование дебиторской задолженности, не отрицает факта неуплаты и стремится быстрее погасить долг, то можно считать это лишь временными неприятностями. Однако бывает и так, что нормальная дебиторская задолженность постепенно становится просроченной, а затем – проблемной и даже безнадежной дебиторской задолженностью.

Проблемной дебиторской задолженностью следует считать такую задолженность, возврат которой стал предметом коммерческого спора, судебного процесса и так далее. При проблемной дебиторской задолженности компания, перед которой она образована, сталкивается с тем, что компания-должник испытывает серьезные трудности с возвратом дебиторской задолженности, и становится перед риском неуплаты задолженности. 

Что и говорить о том, насколько такая ситуация с дебиторской задолженностью опасна для юридических лиц, ведь от своевременности расчетов по договорам между компаниями зависит их благосостояние и финансовая стабильность. Крупная дебиторская задолженность по существу изымает у компании оборотные средства и ставит ее перед существенными коммерческими угрозами.

Проблемная дебиторская задолженность становится предметом судебных споров, и на основании решения суда эта задолженность будет либо взыскана с предприятия-должника, либо признана безнадежной.

Безнадежная дебиторская задолженность названа так именно потому, что ее практически невозможно инкассировать. Причем безнадежной дебиторская задолженность может быть признана по разным причинам: как из-за того, что суд откажет юридическому лицу во взыскании дебиторской задолженности, так и из-за того, что компания-должник заявляет о своей неплатежеспособности.

Как сделать так, чтобы дебиторская задолженность перед вашей компанией как можно реже становилась проблемной и никогда – безнадежной? Выход здесь в том, чтобы правильно строить политику юридического лица относительно образования, взыскания и уменьшения рискованности дебиторской задолженности.

 

Дебиторская задолженность: политика фирмы

Юридические лица должны осознавать, что образование дебиторской задолженности означает изъятие материальных средств из коммерческого оборота. Возместить потери материальных средств юридическое лицо сможет, например, взяв взамен образовавшейся перед ним дебиторской задолженности деньги в долг. Однако в долг деньги дают обычно банки и обычно под проценты. 

Следовательно уже на этапе заключения договоров компании могут считать дебиторскую задолженность чем-то сродни кредиту, который одна компания не вполне добровольно предоставляет другой при неисполнении последней договорных обязательств. Следовательно, вполне разумным будет в договоре предусматривать существенные (сравнимые с банковскими) проценты за просрочку дебиторской задолженности.

Эти проценты становятся для компании, перед которой образована дебиторская задолженность, своеобразной компенсацией за невозможность пользоваться собственными оборотными средствами, а также эти проценты могут быть использованы для покрытия убытков компании, если ей в случае нехватки оборотных средств действительно придется обратиться за банковским кредитом. 

В любом случае компания, заключая договор, должна сама позаботиться о максимальной защите своих интересов при образовании дебиторской задолженности, предусмотрев в договоре надежные механизмы ее возврата и различных компенсаций за образование дебиторской задолженности.

Однако конкретные пункты договора с конкретными мерами влияния на компанию, виновную в образовании дебиторской задолженности, зависят от того, что это за партнер, что это за компания. Если это солидный клиент с крупным оборотом, в сотрудничестве с которым юридическое лицо заинтересовано, поскольку риск неуплаты дебиторской задолженности минимален, однако, например, совместные проекты немало значат для престижа юридического лица, то к образованию дебиторской задолженности со стороны таких юридических лиц можно относиться более или менее лояльно. 

Если же другая сторона договора – небольшая фирма с неясной кредитной историей, сотрудничество с которой не несет никаких особых выгод (или напротив, если в договоре такой партнер предлагает слишком высокие выгоды), то при заключении с ней соглашения следует предусмотреть меры, которые максимально снижают риск образования дебиторской задолженности. Этими мерами, страхующими от риска образования дебиторской задолженности, могут быть различные финансовые санкции, крупные пени и штрафы, а лучше всего – выполнение работ по предоплате. 

Одним словом, компания при заключении договоров должна самостоятельно, взвесив все за и против, оценить благонадежность клиента и партнера, риск образования с его стороны дебиторской задолженности, возможности взыскания дебиторской задолженности и другие аспекты взаимовыгодного сотрудничества. Порой для принятия верного решения необходимо  тщательно изучить репутацию потенциального партнера, обсудить его благонадежность с теми юридическими лицами, которые уже имели возможность сотрудничать с этой компанией. 

Лишь осмотрительность и ответственность  в ведении бизнеса способны снизить риски образования дебиторской задолженности, и тем паче – перерастания ее в безнадежную дебиторскую задолженность.

 

Способы возврата дебиторской задолженности

В зависимости от особенностей сотрудничества возврат дебиторской задолженности может происходить либо в несудебном порядке, либо через суд.

Несудебный возврат дебиторской задолженности связан с проведением переговоров с другой стороной договора, определением сроков погашения дебиторской задолженности и строгим контролем за выполнением графика ее возврата. 

Однако если взыскание дебиторской задолженности в несудебном порядке не дает своих плодов, то составление искового заявления и передача дела в суд становится единственным способом взыскать дебиторскую задолженность.

Составление такого искового заявления требует высокой юридической квалификации, поскольку при неграмотном заявлении, недостаточных правовых основаниях и плохой доказательной базе суд может отказать во взыскании дебиторской задолженности, переведя ее в разряд безнадежной.

Этот же результат может дать и потеря времени при взыскании дебиторской задолженности, когда должник успевает укрыть свое имущество от взыскания. 

Одним  словом, взыскание дебиторской задолженности, от успешности которого может зависеть коммерческая судьба юридического лица, требует профессиональной юридической квалификации, опыта и ответственности.

Предлагаем вам опыт нашей компании в ведении дел, связанных со взысканием дебиторской задолженности. Мы получаем оплату своих услуг лишь после реального поступления денег на ваш счет!

 

 

Перейти в другие разделы нашего сайта: 
регистрация изменений регистрация ООО бухгалтерские услуги юридические адреса перерегистрация юридических лиц перерегистрация обществ перерегистрация компаний перерегистрация предприятий перерегистрация фирм перерегистрация ООО